商业银行不良资产监测和考核暂行办法
中国银行业监督管理委员会
商业银行不良资产监测和考核暂行办法
中国银行业监督管理委员会
04-3-25
第一章 总则
第一条 为加强商业银行持续、审慎、有效监管，促进商业银行完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）各级监管机构对商业银行及其分支机构不良资产的监测和考核。
第三条 商业银行不良资产的监测和考核包括对不良贷款、非信贷资产和表外业务风险的全面监测和考核。
第四条 不良贷款严格按照贷款五级分类标准执行，非信贷不良资产分类标准另行制定，制定前可参照贷款五级分类标准掌握。
第二章 不良资产的监测
第五条 商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，以及非信贷资产、表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。
银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测、考核制度。
第六条 重点机构包括：不良贷款率前5名的银行分支机构；不良贷款余额不减反增或不良贷款率不降反升的银行分支机构；非信贷资产预计损失率前5名的银行分支机构；表外业务管理混乱、发生违法违规行为的银行分支机构。
重点客户包括：不良贷款余额在亿元以上的客户及拥有5家以上关联企业、合计贷款余额在亿元以上的集团客户。
第三章 不良资产的分析
第七条 银监会各级监管机构、商业银行及其分支机构要按月对不良贷款、按季对不良资产进行分析，对银行风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，对风险状况严重和变化明显的要重点说明，并形成分析报告。不良资产分析包括不良贷款分析、非信贷资产风险分析和表外业务风险分析三个部分。
第八条 不良贷款分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况。如在整体趋势、地区分布及行业分布方面出现了重大变动和异常情况，应对其原因进行重点分析。
（二）地区和客户结构情况。各商业银行分别列表说明和分析不良贷款余额、不良贷款比例较高的前10名一级分行，以及贷款余额、不良贷款余额最大的10家客户。各银监局根据实际情况自行确定地区和客户数。
（三）不良贷款清收转化情况。可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析。
（四）新发放贷款质量情况。对2003年以来发放贷款质量和当年新发放贷款情况进行持续监测和分析。
（五）新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等；内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。
（六）对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。
第九条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良资产、预计损失余额及比例，以及与上期和年初比较的变化情况。如本期非信贷不良资产及预计损失变动较大，应对其原因进行分析，特别是各类待处理资产、待清理资产、应收科目核算的资金变化情况。
（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析非信贷不良资产、预计损失余额及占比较高的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。
（三）清收、处置非信贷不良资产分析。
（四）2003年以来新发生非信贷不良资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。
（五）非信贷不良资产及预计损失变化趋势的预测，以及继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。
第十条 表外业务风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期各项表外业务余额，垫款（或损失）余额及占比，以及与上期和年初比较的变化情况；对垫款余额上升的表外业务要重点说明。
（二）地区结构分析。各商业银行分别列表说明和分析表外业务发展较快和发生垫款较多的前10名一级分行。各银监局可根据实际情况自行确定地区数。
（三）表外业务垫款形成原因的分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。
（四）表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。
第四章 不良资产的考核
第十一条 银监会各级监管机构要按季对商业银行及其分支机构不良资产及管理情况进行考核。
第十二条 不良资产考核分为对贷款质量、非信贷资产质量和表外业务质量的考核。考核内容包括对不良资产的余额和比例的考核，并从横比、纵比两方面反映被考核银行的进步度。
第十三条 贷款质量考核指标包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款余额变化、不良贷款余额变化率、不良贷款余额变化幅度、不良贷款比例变化幅度和现金清收进步率。
非信贷资产质量考核指标包括非信贷不良资产比例、非信贷不良资产比例变化、非信贷不良资产余额变化、非信贷不良资产余额变化率、非信贷不良资产余额变化幅度和非信贷不良资产比例变化幅度。
表外业务质量考核指标包括表外业务垫款比例、垫款比例变化、垫款余额变化、垫款余额变化率、垫款余额变化幅度和垫款比例变化幅度。
第十四条 银监会各级监管机构根据对商业银行不良资产考核进步度情况，按季对商业银行不良资产及管理情况作出综合评价，并按季上报不良资产考核报告。
不良资产考核结果将作为商业银行年度考核评价的重要参考。
第十五条 银监会各级监管机构应每季度或根据风险状况不定期采取约见会谈的形式，听取辖内商业银行不良资产变化情况的汇报，并向其通报不良资产考核结果，提出防范化解不良资产的意见。
第五章 数据、资料来源及分析、考核报告的上报时间
第十六条 不良资产分析和考核报告的数据和资料来源于非现场监管统计报表、银监会要求的其他统计报表以及商业银行报送的不良资产分析报告。
第十七条 银监会各级监管机构根据日常掌握的情况，并通过现场检查对重点数据进行核实。如有重大调整，应在分析考核报告中予以说明。
第十八条 各商业银行总行每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析报告。
各银监局每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前、年后30日之前上报不良资产季度、年度分析和考核报告。如辖内不良资产情况出现重大变动，应及时报告。商业银行分支机构分析报告的上报时间由各银监局确定。
第六章 不良资产管理及监管责任
第十九条 商业银行应加强不良资产管理，按时向银监会各级监管机构报送不良资产分析报告，重大情况及时上报，并确保不良资产数据真实、准确，原因分析全面、深入，趋势分析合理、科学，措施及时、有效。
第二十条 对商业银行及其分支机构不按本办法要求及时报送报告或对重大问题隐瞒不报的，银监会按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关金融规章的规定，予以处罚。
对发生违法违规行为的机构主要负责人及有关责任人，银监会将依据有关规定给予警告、罚款、取消高级管理人员任职资格，或按干部管理权限责令商业银行给予纪律处分；构成违法犯罪的，依法追究责任。
第二十一条 银监会各级监管机构应按照信贷资产、非信贷资产和表外业务建立专业化监管人员责任制，及时向上级机构报送辖内商业银行不良资产分析和考核报告。
第二十二条 对不良资产严重、经营管理不善、发生重大案件等问题的商业银行及其分支机构，银监会各级监管机构应采取有效的监管措施，包括暂停审批机构设立、升格、新业务开办等。
第二十三条 对不按要求及时上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，依据有关规定给予行政处分；对构成犯罪的，依法追究责任。
第七章 附则
第二十四条 各商业银行可根据本办法制定相应的实施细则。
第二十五条 银监会可根据监管的实际情况，对本办法进行调整和修改，以保证监管的有效性。
第二十六条 本办法由银监会负责解释。
第二十七条 本办法自公布之日起施行。
抚顺市城市景观灯饰管理办法
辽宁省抚顺市人民政府
抚顺市人民政府令
（第７７号）
《抚顺市城市景观灯饰管理办法》业经市政府第３７次常务会议通过，现予发布，自５月１日起实施。
市长 彭益民
二００一年二月二十二日
抚顺市城市景观灯饰管理办法
第一条 加强城市景观灯饰设置管理，美化城市环境，依据《抚顺市城市市容管理条例》及有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市市区景观灯饰的规划、设置与管理。
第三条 本办法所称城市景观灯饰是指用于美化、装饰城市夜景的户外灯饰和灯饰广告。
户外订饰：包括各种建筑物、构筑物外部的立面灯、顶部灯、轮廓灯、彩灯及其它灯光造型和灯光景物。
第四条 市城市市容行政主管部门是城市景观灯饰设置的主部门，负责全市景观灯饰设置的管理与监督。各区城建部门负责本辖区内的城市景观灯饰管理工作。
市商贸、工商行政管理部门负责对沿街商店、餐饮和娱乐场所景观灯饰设置的组织实施工作。
市政公用设施产权部门负责立交桥、高架路、人行天桥、广场等大型市政设施景观灯饰设置的组织实施工作。
园林绿化部门负责游园、绿地、花坛景观灯饰设置的组织实施工作。
电业部门负责景观灯饰的用电保障工作。
公安、房产管理等部门应配合搞好城市景观灯饰设置管理工作。
第五条 景观灯饰设置应遵循统一规划、集中领导、分级实施、全民参与的原则。
各区人民政府根据市景观灯饰总体规划，结合本区实际，组织有关部门制定本区的景观灯饰方案，在市景观灯饰主管部门的指导下，具体组织有关部门实施。
第六条 下列建筑物、构筑物、场所应当设置景观灯饰：
（一）沿主要街路公用建筑物、构筑物；
（二）街路以外高度在三十米以上的建筑物、构筑物；
（三）广场、绿化带、大型花坛、浑河城市段两岸；
（四）沿主要街路两侧的橱窗、牌匾、画廊、报廊；
（五）固定式户外广告；
（六）市政府指定的场所。
第七条 前条区域内应当设置景观灯饰的建筑物、构筑物产权单位，因无力进行景观灯饰建设的，可由景观灯饰主管部门及工商部门共同组织广告招商进行灯饰建设，产权单位应予以配合。
第八条 凡在丹东路、和平路、望花大街、千金路、新抚路、十一道街、十二道街、永济路、武功街、东西一路、东西四路、东西七路、东西十路、解放路、西三街、东三街、民主路、自由路、迎宾街、永安路、永宁路、礼泉路、南阳路、凤翔路、丹凤街、浑河南路、沿滨路、戈布路、将军街、临江路、宁远街、新华大街、长春街、新城路、东洲大街、绥化路等主次干道两侧的新建、改建、修饰建筑物的，景观灯饰应当与建筑工程同步建设、同时投入使用。景观灯饰主管部门应参加建筑物施工图设计审查工作，并提出景观灯饰设置意见。
第九条 沿主要街路两侧商业门市必须按照城市景观灯饰设置要求及户外广告牌匾设置规定，设置灯光商业牌匾，搞好门前景观灯饰设置工作。制作和设置户外广告应以霓虹灯、灯箱、电子显示屏、电动显示器、外打灯形式进行灯光装饰。
第十条 凡在城市区域内的机关、企事业单位、学校、部队和个体经营者均有参与城市景观灯饰建设和管理的责任和义务。
第十一条 建筑物、构筑物、市政设施、城市公园、绿地、雕塑和灯饰广告等景观灯饰设施的维修、养护、管理由产权单位或景观灯饰设置、管理单位自行负责。
第十二条 设置景观灯饰设施必须结构牢固并设置防火、防漏电等安全设施。
第十三条 禁止擅自拆除景观灯饰设施，确需要拆除的，应征得市城市景观灯饰主管部门同意。
第十四条 城市景观灯饰设施应按规定时间运行，一般应与路灯同步开启。每天亮灯时间不少于３小时，周六、周日不少于４小时，节假日和重大活动期间，亮灯时间应适当延长。
第十五条 管理单位应经常保持景观灯饰设施的完整和功能良好，景观灯饰设施和灯光广告出现故障、残缺或失亮时，应在３日内修复。
第十六条 违反本办法有下列行为之一的，由市城市市容行政主管部门或区城市市容行政管理部门责令限期改正，逾期未改正的，予以处罚：
（一）对应按城市景观灯饰设置规定设置景观灯饰设施，在规定时间内未设置的，处以５００元以上１０００元以下罚款，并限期设置；
（二）未按规定时间开灯的，处以５００元以下罚款，并按规定予以改正；
（三）景观灯饰设施残损，在规定时间内未修复的，处以５００元以下罚款，并限期修复；
（四）灯饰广告未设置灯饰设施的，处以１０００元以下罚款；残损或失亮未在规定时间内修复的，处以５００元以下罚款，并限期整改或强制拆除；
（五）未按规定的位置、形式、设计要求安装景观灯饰设施的，处以５００元以下罚款，并限期改正；
（六）擅自改变、移动、拆除景观灯饰设施的，处以５００元以下罚款，并限期恢复；
（七）对破坏城市景观灯饰设施，影响景观灯饰设施正常运行的，除责令按原价值两倍予以赔偿外，并处以５００元罚款，情节严重触犯刑律的，交由司法部门追究刑事责任。
第十七条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。逾期不申请行政复议、不起诉，又不履行行政处罚决定的，由城市景观灯饰主管部门申请人民法院强制执行。
第十八条 本办法由市城市建设管理局负责解释。
第十九条 本办法自２００１年５月１日起施行。