山西省晋城市人民政府


晋市政发〔2007〕3号


晋城市人民政府关于印发《晋城市价格调节基金征收使用管理实施办法》的通知



各县(市、区)人民政府，市直及驻市各有关单位：

　　《晋城市价格调节基金征收使用管理办法》已经市政府研究同意，现印发给你们，请认真组织实施。



晋城市人民政府　
二○○七年一月五日



晋城市价格调节基金征收使用管理

实施办法

第一章　总则

　　第一条 为更好建立政府运用经济手段平抑市场价格的调控机制，充分发挥价格调节基金的有效作用，以达到调控价格、稳定市场、促进生产的目的，根据山西省人民政府《山西省价格调节基金征收使用管理办法》，制定本实施办法。

　　第二条 凡在晋城市境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位(含中央驻晋企业及合资、独资企业)和个人，均应当依照本实施办法的规定缴纳价格调节基金。

　　第三条 价格行政主管部门是价格调节基金的主管部门。价格调节基金的管理实行由县级以上人民政府设立价格调节基金管理领导组决策，下设领导组办公室具体运作管理的体制。

　　晋城市人民政府价格调节基金管理领导组由市物价局、市财政局、市地税局、人民银行晋城市中心支行等部门组成，由市政府负责价格工作的领导任组长。领导组下设办公室，办公室设在市物价局，办公室主任由市物价局负责人兼任，负责市本级价格调节基金的征收、管理、使用和监督及日常管理和运作。各县(市)人民政府也要成立相应的机构。

　　市人民政府价格调节基金管理领导组负责对全市价格调节基金征收、使用、管理和监督工作的指导。

第二章　价格调节基金的收缴、入库管理

　　第四条 价格调节基金委托各级地税机关代征。

　　第五条 在晋城市境内从事生产、经营活动，有销售和应税劳务收入并缴纳增值税、消费税和营业税的单位(包括中央驻晋企业及合资独资企业)及个人，均为价格调节基金的缴纳单位或缴纳人。

　　第六条 价格调节基金的计征依据、计算公式从省规定。

　　第七条 价格调节基金的缴纳程序、缴纳期限从省规定。

　　第八条 价格调节基金缴纳单位或缴纳人因不可抗力等原因遭受重大经济损失的，可以申请减半或者免缴、缓缴价格调节基金。具体办法从省规定。

　　第九条 国库部门应严格执行《中华人民共和国国家金库条例》，按照本实施办法确定的分成比例及时将价格调节基金分别缴入各级国库，不得造成混库。

第三章　价格调节基金的支出范围

　　第十条 为提高价格调节基金的经济和社会效益，本着“取之于民、用之于民”的原则，应当用于下列调控和稳定市场价格的项目：

　　(一)价格政策性补贴项目。包括国务院、山西省人民政府依照《中华人民共和国价格法》第三十条、三十一条对群众生活必需的重要商品实施价格紧急措施、干预措施时，给执行相关政策的生产者、经营者造成损失的部分补贴的项目；生产者、经营者执行国家定价因成本与销售价格严重倒挂，造成生产者、经营者经营困难，价格行政主管部门又因国家稳定物价政策暂不能调整国家定价，给生产者、经营者造成损失的，给予适当补贴的项目。

　　(二)平抑主要粮油副食品及重要商品价格异常波动补贴项目。包括主要粮油副食品及重要商品价格剧烈波动或者有发生剧烈波动的趋势时，为了保证主要粮油副食品等重要商品价格的基本稳定，根据价格波动的原因、影响的环节对相关商品的收购、运输、加工、批发、零售等经营者或者消费者给予适当补贴的项目；重大节日或者发生自然灾害、疾病时，向困难群体提供食品价格补贴或者发放平价购物券的项目；发生自然灾害时，对农业生产资料经营者或者直接向农户提供生产资料价格补贴的项目；肉、蛋、奶等价格低于生产成本或者有低于成本的趋势，必要时对种畜、种禽等企业按固定头数给予适当补贴的项目。

　　(三)支持副食品生产补贴项目。包括“菜篮子工程”建设贴息项目；部分规模养猪生产者商品猪存栏头数补贴项目；部分种畜、种禽存栏头数补贴项目；扶持科技含量高、无公害、绿色蔬菜等农产品生产的补贴项目；支持副食品等农产品相关科研活动和科技成果的引进、示范及推广的补贴项目；支持部分副食品批发市场建设补贴项目；政府副食品价格监测和信息发布补贴项目。

　　(四)支持政府重要商品储备费用补贴项目。包括肉、糖等储备费用补贴。

　　(五)价格调节基金征收、使用管理及其它费用。包括地税机关征收价格调节基金手续费及任务完成奖励费用、领导组办公室办公经费、政策宣传费用、价格信息发布费用、表彰奖励费用、价格调节基金补贴项目调研、专家论证评审、聘用中介机构审计监督以及用于弥补国库部门在价调基金核对、退还时所发生的支出等费用。

　　(六)国务院、省人民政府以及同级价格行政主管部门规定的其它调控和稳定物价的项目。

　　第十一条 价格调节基金的首要任务是应对社会性事件引发的价格异常波动。对消费者的直接补贴要优先于对流通领域的补贴，对流通领域的补贴要优先于对企业生产项目的补贴；对 符合使用标准的所有个人或企业的补贴要优先于对个别人或者个别企业的补贴。

　　第十二条 价格调节基金采取财政拨款、补助、补贴和贷款贴息四种使用方式。

　　采取贷款贴息方式的，应当根据项目投资额中实际银行贷款额、建设周期或改造周期的长短确定贴息时间。贴息额以同期银行合同贷款利率为准。

第四章　价格调节基金的管理

　　第十三条 价格调节基金纳入财政基金预算管理。价格调节基金列为价格行政主管部门年度部门预算，作为调控物价，稳定市场的专项资金管理，专项用于调控和稳定市场价格，任何单位和个人不得截留、挤占或者挪作他用。

　　第十四条 价格调节基金坚持“量入为出和专款专用”的原则，年终结余，可结转下年使用。

　　第十五条 价格调节基金的收缴、使用必须实行“收支两条线”，市、县两级领导组办公室、价格、财政行政主管部门及地税机关应当建立健全各项规章制度，对价格调节基金收缴、使用进行严格管理，加强监督检查。

　　第十六条 市、县两级领导组办公室可从当年本级价格调节基金入库总额中安排5％的费用，作为管理费用。

　　市、县地税机关代征价格调节基金的手续费按实际缴入省、市、县三级国库总额的8％计算。主要用于弥补地税机关征收成本。对地税部门超收部分(当年实际征收额减去征收任务，征收任务以当年度省地税部门制定任务为准)除按规定提取8％的手续费外，再奖励5%。

　　管理费用和手续费的开支列入同级价格行政主管部门的年度部门预算，根据征收价格调节基金的入库情况，由财政主管部门每季预拨一次，次年初再根据实际征收额及征收任务完成情况一并兑现。

　　市、县(市)上解省、市国库的价格调节基金，其地税机关代征手续费分别由市、县(市)开支，列入同级价格行政主管部门的年度部门预算支出。

　　第十七条 凡按期足额缴纳价格调节基金的单位均可申请使用价格调节基金。

　　使用价格调节基金的申请材料分正文和附件两部分。正文为申请使用价格调节基金的正式文件，附件为每个项目的可行性研究报告，项目单位基本情况，营业执照、税务登记副本复印件，基本账户的开户银行、账号、当地地税机关出具的价格调节基金缴纳证明、年度财务报告、经营状况以及当地开户银行及价格、工商行政主管部门出具的相关资信证明等。

　　申请使用贷款贴息的单位，还应当提供经办银行出具的专项贷款合同的利息结算清单。

　　项目可行性研究报告的内容包括：项目名称、项目的目的、项目预算、申请补贴标准、补贴资金额和使用方向、项目实施的保障措施、预期的社会效益、经济效益等。

　　第十八条 当年价格调节基金支出预算规模由以下四部分组成：本级上年价格调节基金余额；当年本级价格调节基金入库额；本级上年的价格检查罚没收入，除由财政核定用于价格检查经费和上解应负担省的部分外余额；本级上年上缴财政的其它罚没收入，以一九八七年为基数，其增加部分的百分之二十的金额。

　　第十九条 市领导组办公室对申请市价格调节基金的项目进行初步审查后，对符合价格调节基金使用条件的项目，由市领导组办公室组织专家对项目进行评审，按照项目的轻重缓急及专家评审结果排序，统一纳入项目库管理，并根据财力状况制定项目预算建议计划，上报市人民政府价格调节基金管理领导组审定。市人民政府价格调节基金管理领导组审定后的项目预算建议计划，由市财政主管部门列入市价格行政主管部门的年度部门预算。

　　第二十条 国务院、山西省人民政府依照《中华人民共和国价格法》第三十条、三十一条实施价格紧急措施、干预措施给生产者、经营者造成损失的部分补贴项目以及因价格异动等面向公众的无申请人的补贴项目，由市领导组办公室、市价格行政主管部门面向社会公告，并承担项目管理，落实资金安排、使用、管理等具体工作。

　　第二十一条 当年价格调节基金要按照当年征收额的20％划作风险准备金，以应对发生重大自然灾害、疾病、严重通货膨胀等突发事件诱发的市场价格异常波动。

第五章　价格调节基金收缴使用的违规处理

　　第二十二条 价格调节基金缴纳单位或缴纳人未按规定期 限缴纳价格调节基金的，按隶属关系，地税机关除责令限期缴纳外，从滞纳价格调节基金款之日起，按日加收滞纳价格调节基金款万分之五的滞纳金。

　　第二十三条 价格调节基金使用单位不履行用款规定的，按隶属关系由领导组办公室会同同级财政主管部门责令其限期改正，情节严重的终止拨款并追回已拨付的资金，五年内取消该单位使用价格调节基金的资格，并将履约违纪等记入其诚信档案送同级工商行政主管部门。

　　第二十四条 市、县两级领导组办公室、价格、财政行政主管部门和地税机关的工作人员有下列行为之一的，依照有关法规，依法追究相关刑事责任；尚不够刑事处罚的，依法给予相关行政处分：

　　(一)违反规定批准减缴、免缴、缓缴价格调节基金的；

　　(二)弄虚作假、截留、挤占、挪用价格调节基金的；

　　(三)不按照本办法的规定履行监督管理职责，对违法行为不予查处，造成严重后果的。

　　第二十五条 本办法自发布之日起施行。




中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令2007第10号



《中国银行业监督管理委员会关于修改〈金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法〉的决定》已经2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第55次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　主席 刘明康


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年七月三日


中国银行业监督管理委员会关于修改
《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》的决定
　　

中国银行业监督管理委员会决定对《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》作如下修改：　
一、第五条第二款修改为：“获得开办衍生产品交易业务资格的金融机构，应从事与其自身风险管理能力相适应的业务活动。金融机构从事国内首次推出的复杂的衍生产品交易业务前，应将相关材料报送监管部门，并书面咨询监管部门的意见。”　
二、第七条第一款第（六）项修改为：“外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，必须获得其总行（地区总部）的正式授权，且其母国应具备对衍生产品交易业务进行监管的法律框架，其母国监管当局应具备相应的监管能力；”　
第七条第二款修改为：“外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，应当具备上述所列条件。如果不具备上述（一）至（五）所列条件的，其总行（地区总部）应当具备上述条件，同时该分行还应具备上述（六）、（七）及以下所列条件：　
（一）其总行（地区总部）对该分行从事衍生产品交易等方面的正式授权应对交易品种和限额作出明确规定；　
（二）除总行另有明确规定外，该分行的全部衍生产品交易统一通过给其授权的总行（地区总部）系统进行实时交易，并由其总行（地区总部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。”　
三、第八条第一款改为两款，作为第一、二款：“政策性银行、中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）开办衍生产品交易业务，应由其法人统一向中国银行业监督管理委员会申请，由中国银行业监督管理委员会审批。　
信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司开办衍生产品交易业务，应由其法人统一向当地银监局提交申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。”　
第八条第三款改为第四款，修改为：“外资银行营业性机构开办衍生产品交易业务，应向当地银监局提交由授权签字人签署的申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。外国银行拟在中国境内两家以上分行开办衍生产品交易业务，可由外资法人机构总部或外国银行主报告行统一向当地银监局提交申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。”　
四、第九条第二款修改为：“不具备第七条第一款（一）至（五）所列条件的外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，除了应报送其总行（地区总部）的上述文件和资料外，同时还应向其所在地银监局报送下列文件：　
（一）其总行（地区总部）对该分行从事衍生产品交易品种和限额等方面的正式书面授权文件；　
（二）除其总行另有明确规定外，其总行（地区总部）出具的确保该分行全部衍生产品交易通过给其授权的总行（地区总部）交易系统实时进行，其总行（地区总部）负责进行平盘、敞口管理和风险控制的承诺函。”　
五、增加一条，作为第十条：“金融机构提交的衍生产品交易的会计制度，应当符合我国有关会计标准。我国尚未有相关规定的，应当符合有关国际标准。外国银行分行可以从其母国/母行会计标准。”　
六、增加一条，作为第十一条：“金融机构按本办法规定提供的交易场所、设备和系统的安全性测试报告，原则上应当是由第三方作出的交易场所、设备和系统的安全性测试报告。”　
七、增加一条，作为第十七条：“金融机构董事会应至少每年对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。新产品推出频繁或系统重大变化时，应相应增加评估频度。”　
八、第十六条改为第十九条，分为两款，作为第一、二款，修改为：“金融机构高级管理人员要决定与本机构业务相适应的测算衍生产品交易风险敞口的指标和方法，要根据本机构的整体实力、自有资本、盈利能力、业务经营方针及对市场风险的预测，制定并定期审查和更新衍生产品交易的风险敞口限额、止损限额和应急计划，并对限额情况制定监控和处理程序。　
金融机构负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员分开，不得相互兼任。”　
九、增加一条，作为第二十条：“金融机构从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。”　
十、增加一条，作为第二十一条：“金融机构应当建立并严格执行授权和止损制度。金融机构进行衍生产品交易时，必须严格执行分级授权和敞口风险管理制度，任何重大的交易或新的衍生产品业务都应得到董事会的批准，或得到由董事会指定的高级管理层的同意。在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行止损制度。”　
十一、增加一条，作为第二十九条：“金融机构要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。”　
十二、增加一条，作为第三十条：“金融机构要制定合理的成本和资产分析测算制度和激励约束机制，不得将衍生产品交易和风险管理人员的薪酬与衍生产品交易盈利简单挂钩，避免其过度追求利益而增加交易风险。”　
十三、增加一条，作为第三十一条：“金融机构对衍生产品交易主管和交易员应实行定期轮岗和强制带薪休假。”　
十四、第二十四条改为第三十二条，修改为：“金融机构应建立健全控制法律风险的机制和制度，严格审查交易对手的法律地位和交易资格。金融机构与交易对手签订衍生产品交易合约时应参照国际惯例，充分考虑发生违约事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合约起草、谈判和签订等过程中的法律风险。”　
十五、增加一条，作为第三十四条：“金融机构内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。发现衍生产品交易业务出现重大风险时，应迅速采取有效措施，制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。”　
十六、第二十七条改为第三十六条。第三款修改为：“外国银行分行的境外总行（地区总部）对其授权发生变动时，应及时主动向中国银行业监督管理委员会报告。”　
十七、删去第三十条第二款。　
十八、第三十一条改为第四十条，第一款修改为：“金融机构未按照本办法或者中国银行业监督管理委员会的要求报送有关报表、资料以及披露衍生产品交易情况的，中国银行业监督管理委员会根据金融机构的性质按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律、法规及相关金融规章的规定，予以处罚。”　
十九、第三十四条改为第四十三条。增加一款，作为第二款：“对于本办法规定的内容，法律或行政法规另有规定的，从其规定。”　
本决定自公布之日起施行。　
《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》根据本决定作相应修改并对条款顺序作相应调整后，重新公布。


金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法

（中国银行业监督管理委员会2004年第1号令颁布实施 根据2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第五十五次主席会议《关于修改〈金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法〉的决定》修正）　　

第一章　总　则

第一条　为对金融机构衍生产品交易进行规范管理，有效控制金融机构从事衍生产品交易的风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。　
第二条 　本办法所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立的银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司法人，以及外国银行在中国境内的分行（以下简称外国银行分行）。　
第三条　本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。　
第四条　本办法所称金融机构衍生产品交易业务可分为两大类：　
（一）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。　
（二）金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。　
第五条　中国银行业监督管理委员会是金融机构从事衍生产品交易业务的监管机构。金融机构开办衍生产品交易业务，应经中国银行业监督管理委员会审批，接受中国银行业监督管理委员会的监督与检查。　
获得开办衍生产品交易业务资格的金融机构，应从事与其自身风险管理能力相适应的业务活动。金融机构从事国内首次推出的复杂的衍生产品交易业务前，应将相关材料报送监管部门，并书面咨询监管部门的意见。　
第六条　金融机构从事与外汇、股票和商品有关的衍生产品交易以及场内衍生产品交易，应遵守国家外汇管理及其他相关规定。　
第二章　　市场准入管理

第七条　金融机构申请开办衍生产品交易业务应具备下列条件：　
（一）有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度；　
（二）具备完善的衍生产品交易前、中、后台自动联接的业务处理系统和实时的风险管理系统；　
（三）衍生产品交易业务主管人员应当具备5年以上直接参与衍生交易活动和风险管理的资历，且无不良记录；　
（四）应具有从事衍生产品或相关交易2年以上、接受相关衍生产品交易技能专门培训半年以上的交易人员至少2名，相关风险管理人员至少1名，风险模型研究人员或风险分析人员至少1名；以上人员均需专岗人员，相互不得兼任，且无不良记录；　
（五）有适当的交易场所和设备；　
（六）外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，必须获得其总行（地区总部）的正式授权，且其母国应具备对衍生产品交易业务进行监管的法律框架，其母国监管当局应具备相应的监管能力；　
（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。　
外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，应当具备上述所列条件。如果不具备上述（一）至（五）所列条件的，其总行（地区总部）应当具备上述条件，同时该分行还应具备上述（六）、（七）及以下所列条件：　
（一）其总行（地区总部）对该分行从事衍生产品交易等方面的正式授权应对交易品种和限额作出明确规定；　
（二）除总行另有明确规定外，该分行的全部衍生产品交易统一通过给其授权的总行（地区总部）系统进行实时交易，并由其总行（地区总部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。　
第八条　政策性银行、中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）开办衍生产品交易业务，应由其法人统一向中国银行业监督管理委员会申请，由中国银行业监督管理委员会审批。　
信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司开办衍生产品交易业务，应由其法人统一向当地银监局提交申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。　
城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行开办衍生产品交易业务，应由其法人统一向当地银监局提交申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。　
外资银行营业性机构开办衍生产品交易业务，应向当地银监局提交由授权签字人签署的申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批；外国银行拟在中国境内两家以上分行开办衍生产品交易业务，可由外资法人机构总部或外国银行主报告行统一向当地银监局提交申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。　
第九条　金融机构申请开办衍生产品交易业务，应当向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报送下列文件和资料（一式三份）：　
（一）开办衍生产品交易业务的申请报告、可行性报告及业务计划书或交易展业计划；　
（二）衍生产品交易业务内部管理规章制度；　
（三）衍生产品交易的会计制度；　
（四）主管人员和主要交易人员名单、履历；　
（五）风险敞口量化或限额的授权管理制度；　
（六）交易场所、设备和系统的安全性测试报告；　
（七）中国银行业监督管理委员会要求的其他文件和资料。　
不具备第七条第一款（一）至（五）所列条件的外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，除了应报送其总行（地区总部）的上述文件和资料外，同时还应向其所在地银监局报送下列文件：　
（一）其总行（地区总部）对该分行从事衍生产品交易品种和限额等方面的正式书面授权文件；　
（二）除其总行另有明确规定外，其总行（地区总部）出具的确保该分行全部衍生产品交易通过给其授权的总行（地区总部）交易系统实时进行，其总行（地区总部）负责进行平盘、敞口管理和风险控制的承诺函。　
第十条　金融机构提交的衍生产品交易的会计制度，应当符合我国有关会计标准。我国尚未有相关规定的，应当符合有关国际标准。外国银行分行可以从其母国/母行会计标准。　
第十一条 　金融机构按本办法规定提供的交易场所、设备和系统的安全性测试报告，原则上应当是由第三方作出的交易场所、设备和系统的安全性测试报告。　
第十二条　金融机构开办衍生产品交易业务内部管理规章制度至少包括以下内容：　
（一）衍生产品交易业务的指导原则、业务操作规程（业务操作规程应体现交易前台、中台与后台分离的原则）和针对突发事件的应急计划；　
（二）衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标；　
（三）交易品种及其风险控制制度；　
（四）风险报告制度和内部审计制度；　
（五）衍生产品交易业务研究与开发的管理制度及后评价制度；　
（六）交易员守则；　
（七）交易主管人员岗位责任制度，对各级主管人员与交易员的问责制和激励约束机制；　
（八）对前、中、后台主管人员及工作人员的培训计划；　
（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。　
第十三条　中国银行业监督管理委员会应当自收到金融机构按照本办法提交的完整申请资料之日起60日内予以批复。　
第十四条　境内的金融机构法人授权其分支机构办理衍生产品交易业务，须对其风险管理能力进行严格审核，并出具有关交易品种和限额等方面的正式书面授权文件；分支机构办理衍生产品交易业务须统一通过其总行（部）系统进行实时交易，并由总行（部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。　
上述分支机构应在收到其总行（部）授权和其授权发生变动之日起30日内，持其总行（部）的授权文件向所在地银监局报告。　

第三章　风险管理

第十五条　金融机构应根据本机构的经营目标、资本实力、管理能力和衍生产品的风险特征，确定能否从事衍生产品交易及所从事的衍生产品交易品种和规模。　
第十六条　金融机构应当按照第四条所列衍生产品交易业务的分类，建立与所从事的衍生产品交易业务性质、规模和复杂程度相适应的风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统。　
第十七条　金融机构董事会应至少每年对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。新产品推出频繁或系统重大变化时，应相应增加评估频度。　
第十八条　金融机构高级管理人员应了解所从事的衍生产品交易风险；审核批准和评估衍生产品交易业务经营及其风险管理的原则、程序、组织、权限的综合管理框架；并能通过独立的风险管理部门和完善的检查报告系统，随时获取有关衍生产品交易风险状况的信息，在此基础上进行相应的监督与指导。　
第十九条　金融机构高级管理人员要决定与本机构业务相适应的测算衍生产品交易风险敞口的指标和方法，要根据本机构的整体实力、自有资本、盈利能力、业务经营方针及对市场风险的预测，制定并定期审查和更新衍生产品交易的风险敞口限额、止损限额和应急计划，并对限额情况制定监控和处理程序。　
金融机构负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员分开，不得相互兼任。　
第二十条　金融机构从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。　
第二十一条　金融机构应当建立并严格执行授权和止损制度。金融机构进行衍生产品交易时，必须严格执行分级授权和敞口风险管理制度，任何重大的交易或新的衍生产品业务都应得到董事会的批准，或得到由董事会指定的高级管理层的同意。在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行止损制度。　
第二十二条　金融机构应制定明确的交易员、分析员等从业人员资格认定标准，根据衍生产品交易及风险管理的复杂性对业务销售人员及其他有关业务人员进行培训，确保其具备必要的技能和资格。　
第二十三条　金融机构应制定评估交易对手适当性的相关政策：包括评估交易对手是否充分了解合约的条款以及履行合约的责任，识别拟进行的衍生交易是否符合交易对手本身从事衍生交易的目的，评估交易对手的信用风险等。　
对于高风险的衍生产品交易种类，金融机构应对交易对手的资格和条件做出专门规定。　
在履行本条要求时，金融机构可根据诚实信用原则合理地依赖交易对手提供的正式书面文件。　
第二十四条　金融机构为境内机构和个人办理衍生产品交易业务，应向该机构或个人充分揭示衍生产品交易的风险，并取得该机构或个人的确认函，确认其已理解并有能力承担衍生产品交易的风险。　
金融机构对该机构或个人披露的信息应至少包括：　
（一）衍生产品合约的内容及内在风险概要；　
（二）影响衍生产品潜在损失的重要因素。　
第二十五条　金融机构应适当合理地运用担保等各种信用风险缓解措施来减少交易对手的信用风险，选择适当的方法和模型对信用风险进行评估，并采取相应的风险控制措施。　
第二十六条　金融机构应运用适当的风险评估方法或模型对衍生产品交易的市场风险进行评估，按市价原则管理市场风险，调整交易规模、类别及风险敞口的水平。　
第二十七条　金融机构应根据衍生产品交易的规模与类别，做好充分的流动性安排，确保在市场交易异常情况下，具备足够的履约能力。　
第二十八条　金融机构应建立健全控制操作风险的机制和制度，严格控制操作风险。　
第二十九条　融机构要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。　
第三十条　金融机构要制定合理的成本和资产分析测算制度和激励约束机制，不得将衍生产品交易和风险管理人员的薪酬与衍生产品交易盈利简单挂钩，避免其过度追求利益而增加交易风险。　
第三十一条　金融机构对衍生产品交易主管和交易员应实行定期轮岗和强制带薪休假。　
第三十二条　融机构应建立健全控制法律风险的机制和制度，严格审查交易对手的法律地位和交易资格。金融机构与交易对手签订衍生产品交易合约时应参照国际惯例，充分考虑发生违约事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合约起草、谈判和签订等过程中的法律风险。　
第三十三条　金融机构应按照中国银行业监督管理委员会的规定向中国银行业监督管理委员会报送与衍生产品交易有关的会计、统计报表及其他报告。　
金融机构应按照中国银行业监督管理委员会关于信息披露的规定，对外披露从事衍生产品交易的风险状况、损失状况、利润变化及异常情况。　
第三十四条　金融机构内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。发现衍生产品交易业务出现重大风险时，应迅速采取有效措施，制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。　
第三十五条　中国银行业监督管理委员会有权随时检查金融机构有关衍生产品交易业务的资料和报表，定期检查金融机构的风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统是否与其从事的衍生产品交易业务种类相适应。 　
第三十六条　金融机构从事衍生产品交易出现重大业务风险或重大业务损失时，应及时主动向中国银行业监督管理委员会报告，并提交应对措施。　
金融机构所从事的衍生产品交易、运行系统、风险管理系统等发生重大变动时，应及时主动向中国银行业监督管理委员会报告具体情况。　
外国银行分行的境外总行（地区总部）对其授权发生变动时，应及时主动向中国银行业监督管理委员会报告。　
第三十七条　金融机构应当妥善保存其衍生产品交易的所有交易记录和与交易有关的文件、账目、原始凭证、电话录音等资料。电话录音应当保存半年以上，其他资料在交易合约到期后保存3年，以备核查，会计制度有特殊要求的除外。　

第四章　罚　则

第三十八条　金融机构的衍生产品交易人员违反本办法及所在机构的有关规定进行违规操作，造成本机构或者客户重大经济损失的，该金融机构应对直接负责的高级管理人员及其他直接负责该项业务的主管人员和直接责任人员给予记过直至开除的纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。　
第三十九条　金融机构未经批准擅自开办衍生产品交易业务，由中国银行业监督管理委员会依据《金融违法行为处罚办法》的规定实施处罚。　
第四十条　金融机构未按照本办法或者中国银行业监督管理委员会的要求报送有关报表、资料以及披露衍生产品交易情况的，中国银行业监督管理委员会根据金融机构的性质分别按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律、法规及相关金融规章的规定，予以处罚。　
金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的衍生产品交易信息的，由中国银行业监督管理委员会依据《金融违法行为处罚办法》的规定予以处罚。　
第四十一条 　中国银行业监督管理委员会发现金融机构未能有效执行从事衍生产品交易所需的风险管理制度和内部控制制度，可暂停或终止其从事衍生产品交易的资格。　

第五章　　附　则

第四十二条　本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。　
第四十三条　本办法自2004年3月1日起施行。此前公布的有关金融机构衍生产品交易的有关规定，与本办法相抵触的，适用本办法。　
对于本办法规定的内容，法律或行政法规另有规定的，从其规定。